Sankcijas saista ikvienu, ne tikai likuma subjektus, un visbiežāk pārkāptais pienākums nav iesaldēšana — tas ir pienākums neko nedarīt pieejamu, kas tiek pārkāpts parastā maksājumu reizē. Kopš 2025. gada maija dalībvalstīm šī rīcība jāpadara par noziedzīgu nodarījumu, bet no 2027. gada jūlija sankciju process ārpus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas sistēmas ir caurums šajā pašā sistēmā.
Šis pienākums nenāk no likuma par legalizācijas novēršanu
Lielākā daļa uzņēmumu ar sankcijām saskaras caur savu legalizācijas novēršanas lietu, un tieši tur sākas sajukums. Legalizācijas novēršanas pienākumi attiecas uz noteiktu uzņēmumu sarakstu — bankām, maksājumu iestādēm, grāmatvežiem, juristiem, nekustamā īpašuma aģentiem un tā tālāk. Sankcijas attiecas uz visiem.
ES sankciju regula darbojas tieši katrā dalībvalstī, un tā ir uzrakstīta kā tiešs aizliegums, nevis kā kaut kas, ko pārbauda uzraudzītājs. Visi līdzekļi un saimnieciskie resursi, kas pieder sarakstā iekļautai personai, ir tās īpašumā, turējumā vai kontrolē, ir jāiesaldē. Un sarakstā iekļautai personai vai tās labā neko nedrīkst darīt pieejamu, tieši vai netieši.
Nekas no tā nav atkarīgs no jūsu lieluma, nozares vai no tā, vai jūs kāds uzrauga. Ražotājs, kas apmaksā rēķinu, iznomātājs, kas atdod drošības naudu, un programmatūras uzņēmums, kas pagarina licenci, visi ir iekšpusē.
Divi pienākumi, un tiek pārkāpts otrais
Lasiet normu kā divus atsevišķus pienākumus, jo tie tiek pārkāpti atšķirīgi.
Iesaldējiet to, kas ir pie jums. Iesaldēšana ir definēta plaši: līdzekļus nedrīkst pārvietot, pārskaitīt, mainīt, izmantot vai ar tiem rīkoties nekādā veidā, kas mainītu to apjomu, atrašanās vietu, piederību vai galamērķi. „Līdzekļi” ir tikpat plašs jēdziens — skaidra nauda, kontu atlikumi, parādi, vērtspapīri, dividendes, kredīti, ieskaita tiesības, garantijas, akreditīvi, konosamenti.
Neko nedariet pieejamu. Tieši šo parastie uzņēmumi pārkāpj, un tobrīd tas reti izskatās pēc lēmuma par sankcijām vispār. Samaksa piegādātājam, preču nosūtīšana, drošības naudas atdošana, konta papildināšana, komisijas izmaksa. Regula saka arī netieši, tāpēc labuma novirzīšana caur kādu citu jūs ārpusē nenoliek.
Jūsu darījuma partnerim sarakstā būt nav obligāti
Iesaldēšana aptver līdzekļus un resursus, kas ir sarakstā iekļautas personas kontrolē, nevis tikai to, kas ir tās pašas vārdā. Sabiedrība, kas nevienā sarakstā neparādās, var tikt aptverta tā dēļ, kas aiz tās stāv.
Paši vārdi ir regulas pielikumā, un šo pielikumu groza turpmākas regulas, kas publicētas Oficiālajā Vēstnesī. Tieši tāpēc pārbaude, kas veikta vienreiz attiecību sākumā, īstenībā nav nekāda pārbaude. Pielikumā ir arī identificējošās ziņas — vārdi un segvārdi, dzimšanas datums un vieta, valstspiederība, pases un personu apliecinošu dokumentu numuri fiziskām personām; nosaukums, reģistrācijas vieta un datums un reģistrācijas numurs sabiedrībām. Tieši pret tām ir jāpārbauda, nevis pret vārdu vien.
Tas, cik tālu caur konkrētu struktūru sniedzas īpašumtiesības un kontrole, prasa analīzi, un Padome ir publicējusi vadlīnijas, kā to noskaidrot. Robežgadījums nav tas, ko izšķir maksājumu reizes vidū.
Trīs normas, ko ir vērts zināt, pirms tās vajadzīgas
Ziņošana ir nekavējoša, un tā nav izvēles jautājums. Ikvienam, kura rīcībā ir attiecīga informācija — piemēram, par iesaldētajiem kontiem un summām —, tā nekavējoties jāsniedz tās valsts kompetentajai iestādei, kurā viņš dzīvo vai atrodas, un jāsadarbojas tās pārbaudē. Šī nav brīvprātīgas informēšanas kārtība.
Noteikumu apiešana pati par sevi ir aizliegta. Ir aizliegts apzināti un tīši piedalīties jebkurā darbībā, kuras mērķis vai sekas ir pasākumu apiešana. Maksājumu ķēdes pārkārtošana tā, lai sarakstā iekļautā puse vairs nebūtu formālais saņēmējs, ir tieši tas.
Labticīga rīcība jūs pasargā — ja to varat parādīt. Tieši šī norma padara visu pārbaudes darbu vērtu darīšanas. Ja līdzekļus iesaldējat vai atsakāties tos izsniegt labticīgi, jo uzskatāt, ka to prasa regula, nekāda veida atbildība neiestājas ne jums, ne jūsu valdei, ne darbiniekiem — ja vien kāds nepierāda, ka to izdarījāt aiz neuzmanības. Un atbildības nav vispār, ja nezinājāt un jums nebija pamatota iemesla uzskatīt, ka jūsu rīcība pārkāps pasākumus.
Abas ir par pierādījumiem. „Labticību” un „pamatota iemesla neesamību” parāda tas, ko varat uzrādīt pēc tam: veiktā pārbaude, pret kuru saraksta versiju tā veikta, datums un kurš ko izlēma. Pārbaudes process, kas neatstāj pēdas, nepasargā nevienu.
Kopš 2025. gada tās ir krimināltiesības visā ES
2024. gada ES direktīva prasa katrai dalībvalstij ES sankciju pārkāpumus padarīt par noziedzīgiem nodarījumiem. Termiņš tās pārņemšanai nacionālajās tiesībās bija 2025. gada 20. maijs.
Rīcība, kurai jābūt sodāmai, ja tā ir tīša: līdzekļu vai resursu darīšana pieejamu sarakstā iekļautai personai vai tās labā; to neiesaldēšana; aizliegti darījumi ar trešo valsti vai tās struktūrām; aizliegta preču tirdzniecība un ar to saistītā starpniecība, tehniskā palīdzība vai pakalpojumi; aizliegti finanšu un citi pakalpojumi; un noteikumu apiešana — tostarp nepatiesas vai maldinošas informācijas sniegšana, lai slēptu, ka sarakstā iekļautā persona ir galīgais īpašnieks vai labuma guvējs.
Valstis var neiekļaut rīcību, kas skar mazāk par 10 000 EUR. Virs tās direktīva nosaka minimālos maksimālos sodus: vismaz pieci gadi par līdzekļu darīšanu pieejamiem, neiesaldēšanu un slēpšanu, ja vērtība ir 100 000 EUR vai vairāk, un vismaz viens gads par ziņošanas pārkāpumiem pie tādas pašas vērtības.
Norma, kas jāizlasa divreiz, ir par sabiedrībām. Sabiedrība atbild ne tikai par nodarījumiem, ko tās labā izdarījusi vadošā persona, bet arī tad, ja šīs vadošās personas uzraudzības vai kontroles trūkums padarījis nodarījumu iespējamu kādam viņai pakļautam darbiniekam. Citiem vārdiem, sabiedrība var atbildēt tāpēc, ka neviens nepārbaudīja. Papildus naudas sodiem pieejamie sodi ietver izslēgšanu no publiskā finansējuma un iepirkumiem, aizliegumu turpināt darbību, atļauju atsaukšanu, likvidāciju ar tiesas nolēmumu un sprieduma publicēšanu.
Kas mainās 2027. gada 10. jūlijā
Līdz šim uzņēmums varēja sankcijas un legalizācijas novēršanu turēt kā divas atsevišķas lietas, kurām nejauši ir kopīgs pārbaudes rīks. Jaunā ES regula uzņēmumiem, uz kuriem tā attiecas, to izbeidz trijās vietās.
Iekšējām politikām un kontrolēm — papildus pašai sankciju piemērošanai — jāpārvalda risks, ka tās netiek īstenotas vai tiek apietas.
Visa uzņēmuma risku novērtējumam jāaptver tie paši riski līdzās noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijai un terorisma finansēšanai.
Atbilstības speciālists atbild par legalizācijas novēršanas prasību ikdienas izpildi, tostarp par sankciju īstenošanu praksē.
Tātad no šā datuma sankciju process, kas atrodas ārpus jūsu legalizācijas novēršanas sistēmas, ir caurums šajā sistēmā, un tā arī tiek vērtēts.
Kā izskatās process, kas iztur
Pārbaudiet attiecību sākumā un vēlreiz pirms maksājuma, nevis tikai sākumā. Saraksti mainās ar regulām, un darījuma partneris, kas martā bija tīrs, aprīlī var būt sarakstā.
Pārbaudiet pret identifikatoriem, nevis vārdiem. Dzimšanas datums, reģistrācijas numurs un dokumentu dati pielikumā ir ne velti: vārds pats par sevi rada gan izlaidumus, gan ļoti daudz kļūdainu sakritību.
Skatieties cauri struktūrai. „Kontrolē” regulā ir ielikts apzināti. Sarakstā neiekļauts darījuma partneris, aiz kura stāv sarakstā iekļauts īpašnieks, ir iesaldēšanas tvērumā.
Pierakstiet pārbaudi. Kura saraksta versija, kurš datums, kāds rezultāts, kurš izlēma. Labticības aizsardzība ir kaut kas pierādāms, nevis apgalvojams.
Lai eskalācijas ceļš kaut kur patiešām beidzas. Sakritība aptur maksājumu; tā neatver sarunas ar klientu. Iesaldēšana un ziņošana ir regulējumā paredzētais ceļš — un klusa atteikšanās tā vietā atstāj ziņošanas pienākumu neizpildītu, iekšēji izskatoties pēc saprātīga lēmuma.
Vēl viens punkts par Latviju. Sankciju risks ir citā likumā nekā legalizācijas novēršana, ar savu novērtējumu un savu kontroles sistēmu, un legalizācijas novēršanas risku novērtējums, lai cik labs, to nesedz. To, kuri nacionālie pasākumi sasniedz jūsu nozari un kurp iet ziņojums, ir vērts noskaidrot uz vietas — pirms sakritības, nevis tās laikā.