Latvijas likuma 2027. gada redakcija maina vienu teikumu — tā nav tā pārrakstīšana, ko visi gaida. Īstā pārmaiņa ir tā, ka no 2027. gada 10. jūlija to, kas jums jādara, nosaka ES regula, bet Latvijas likums nosaka vairs tikai to, kas jūs uzrauga.
Latvijas likumam par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu oficiālajā reģistrā ir nākotnes redakcija ar datumu 2027. gada 10. jūlijs. Izskatās, ka tā ir diena, kad Latvijas noteikumi tiek pārrakstīti jaunajai ES paketei. Tā nav. Šī redakcija maina vienu teikumu par to, kā valsts iestādes nodod informāciju Finanšu izlūkošanas dienestam. Uzņēmumus, uz kuriem likums attiecas, tajā neskar nekas.
Vienu lietu te ir viegli palaist garām. Tas attiecas tikai uz 2027. gada tekstu. Latvijas likuma redakcija, kas ir spēkā šodien, jau satur daļu no jaunās ES direktīvas.
ES tiesību aktu ir trīs, nevis viens
Par „regulējuma paketi” runā tā, it kā tas būtu viens dokuments. Tie ir trīs, un tie darbojas atšķirīgi.
Regula (ES) 2024/1624. Tas ir noteikumu kopums: uz ko noteikumi attiecas, kā izpētīt klientus, patiesie labuma guvēji, ziņošana, dokumentu glabāšana. Tā ir tieši piemērojama no 2027. gada 10. jūlija. Lai tā darbotos, Latvijai nekas nav jāpieņem, un pieņemt kaut ko tai pretrunā tā nevar.
Sestā direktīva (ES) 2024/1640. Šī ir par uzraudzītājiem, reģistriem un Finanšu izlūkošanas dienesta pilnvarām. Tai Latvijas likumdošana ir vajadzīga, un tās termiņi iekrīt gan pirms, gan pēc 2027. gada.
Regula (ES) 2024/1620, ar ko izveido jauno ES uzraudzības iestādi šajā jomā un kura darbojas kopš 2025. gada 1. jūlija.
Viss, ko Latvijas uzņēmums dara šodien, nāk no vecākas, 2015. gada ES direktīvas. Šī direktīva tiek atcelta 2027. gada 10. jūlijā. Pēc šā datuma lielākā daļa no tā, ar ko strādā atbilstības speciālists, ir tieši lasāms ES teksts, nevis Latvijas.
Divi termiņi jau ir pagājuši
Direktīva Latvijai deva laiku līdz 2025. gada 10. jūlijam vienam pantam un līdz 2026. gada 10. jūlijam noteikumiem par to, kas drīkst aplūkot patieso labuma guvēju reģistrus.
Daļa no tā ir paveikta. Grozījumi Latvijas likumā, pieņemti 2025. gada 3. decembrī, ieviesa paplašinātos datus par patiesajiem labuma guvējiem — ko Uzņēmumu reģistrs piemēro kopš 2026. gada 5. oktobra — un noteikumus par piekļuves ierobežošanu šai informācijai, kas ir spēkā kopš 2026. gada 1. jūlija. Abi ir tajā likuma redakcijā, kas ir spēkā tagad, nevis 2027. gada redakcijā.
Divas daļas publiski pieejamajos avotos nav noskaidrotas: 11. un 13. pants par to, kam ir leģitīma interese aplūkot reģistra datus un kā to pārbauda, un 74. pants. Tie ir jautājumi, kas uzdodami juristam Latvijā, nevis minami.
Uzņēmumi, uz kuriem regulējums attieksies pirmo reizi
Regula uzskaita, uz ko tā attiecas, un vairāki no tiem Latvijas sarakstā šodien nav:
kolektīvās finansēšanas platformas un starpnieki;
kredītu starpnieki hipotekārajiem un patēriņa kredītiem;
uzņēmumi, kas īsteno ieguldījumu migrācijas programmas — uzturēšanās apmaiņā pret ieguldījumu;
futbola aģenti un profesionālie klubi — attiecībā uz pārejām un darījumiem ar ieguldītājiem, sponsoriem un aģentiem;
kultūras priekšmetu tirgotāji un nekustamā īpašuma aģenti, tostarp īres aģenti, sākot no 10 000 EUR.
Ja jūsu uzņēmums ir šajā sarakstā, noderīgais jautājums nav par to, ko noteikumi teiks 2027. gadā. Tas ir par to, cik ilgi aizņem atbilstības sistēmas uzbūvēšana no nulles. Atbilde ir mēneši, nevis nedēļas.
Patiesie labuma guvēji: tas pats skaitlis, cits kritērijs
Abos regulējumos ir 25 %, un tāpēc ir vilinoši pieņemt, ka nekas nemainās. Mainās. Latvijas definīcija aptver to, kam pieder vairāk nekā 25 %. Regula aptver līdzdalību 25 % vai vairāk. Tātad dalībnieks ar tieši ceturtdaļu ir ārpus Latvijas normas un iekšpus ES normas. Viens vārds — un cits to cilvēku saraksts, kuri jāidentificē un jāreģistrē.
Vēl divus punktus bieži palaiž garām.
Kontroli pārbauda līdztekus līdzdalībai, nevis pēc tās. Kontrole citiem līdzekļiem ir jānoskaidro patstāvīgi, lai kāda būtu līdzdalība. Daudzās iekšējās procedūrās joprojām ir aprakstīta kaskāde — vispirms skatīties līdzdalību, tad atkāpties uz kontroli — un tas nav tas, ko regula prasa.
25 % var pazemināt paaugstināta riska nozarēm ar atsevišķu ES aktu, bet ne zemāk par 15 %. Šāds akts nav pieņemts. Komisijai ir laiks līdz 2029. gada 10. jūlijam, lai izskatītu dalībvalstu izvirzītās kategorijas. Tātad 15 % ir zemākais, cik skaitlis varētu nokrist — tas ir pilnvaru robeža, nevis slieksnis, ap kuru kādam šodien būtu jāplāno.
Vēl viens skaitlis, ko ir vērts nejaukt ar Latvijas: regula ierobežo skaidras naudas maksājumus par precēm vai pakalpojumiem ar 10 000 EUR. Latvijas 10 000 EUR ir kas cits — tas ir brīdis, kad tirgotājs kļūst par likuma subjektu. Skaitļi sakrīt, sekas nē. Viens ieved sistēmā; otrs ierobežo vienu maksājumu.
Kuru tiesību aktu lasīsiet pēc 2027. gada jūlija
No 2027. gada 10. jūlija regula nosaka, uz ko regulējums attiecas un ko prasa klienta izpēte, patiesie labuma guvēji, ziņošana un dokumentu glabāšana. Latvijas normas par šiem jautājumiem tiks atstumtas malā, pat ja paliks likumā. Latviska paliek struktūra ap to: kas jūs uzrauga, kādi sodi piemērojami, ko var darīt Finanšu izlūkošanas dienests un patieso labuma guvēju reģistrs.
Atbilstības rokasgrāmatai tas nozīmē vienu vienkāršu ieradumu. Pienākumam atsaucieties uz regulu, bet uz Latvijas likumu — tikai struktūrai. Procedūra, kas uzrakstīta kā Latvijas pantu numuru pārstāsts, novecos slikti, tiklīdz direktīvas aiz tiem vairs nebūs. Dokumentēts risku novērtējums pāriet bez grūtībām, jo to prasa abi regulējumi.
Likumprojekts, kas pārrakstītu Latvijas likumu, nav publicēts; Latvija to pielāgo pa daļām. Uz vienu jautājumu atbildes vēl nav. Dažas kategorijas, uz kurām Latvijā regulējums attiecas — parādu atgūšanas uzņēmumi, maksātnespējas procesa administratori, inkasācijas uzņēmumi — ES sarakstā nav, un tas, kas ar tām notiks pēc 2027. gada jūlija, ir atkarīgs no tā, vai Latvija tās paturēs regulējumā nacionāli.
Ja regulējums jūsu uzņēmumu skar no jauna vai ja noskaidrojat, kuras jūsu sistēmas daļas 2027. gada 10. jūliju pārdzīvos nemainītas, mūsu AML komanda konsultē tieši par to. Sazinieties ar mums.